La comptabilité analytique

La comptabilité analytique dans OpenERP 5 se configure sur le même modèle que la comptabilité financière. Une comptabilité analytique vous est indispensable dès que vous souhaitez valoriser les feuilles d'heures, facturer des tâches de projets ou imputer des coûts de fabrication.

Types de facture

Dans le menu 'Finance & Comptabilité > Configuration > Comptabilité Analytique > Comptes Analytiques > Types de Facture' vous pouvez décrire les méthodes de conversion entre le montant imputé en comptabilité analytique et le montant facturé en comptabilité financière. Ce facteur s'exprime par un pourcentage. Une valeur à 100% vous permet de facturer une prestation de manière à la faire apparaître comme offerte gratuitement.

Journaux analytiques

Les journaux analytiques vont permettre de différencier les types de coûts, par exemple en mettant en place des journaux analytiques pour la vente, les prestations (timesheets), etc... En général, nous allons mettre en place 6 types de journaux, en passant par le menu 'Finance/Comptabilité > Configuration > Comptabilité Analytique > Comptes analytiques'

• Sale - Pour les ventes
• Purchase - Pour les achats
• Cash - Pour les écritures financières
• Situation - Pour les écritures d'ouverture ou de bouclement
• General - Pour toutes les autres écritures
• Timesheet - Pour les opérations liées aux feuilles d'heures

Plan comptable

Le plan comptable analytique se met en place de la même manière que le plan comptable financier, il s'agît d'un plan hiérarchique avec des comptes de type 'vue' (pour créer la structure) et des comptes de type 'Normal' pour passer les écritures.

Comptes analytiques

La définition des comptes analytiques et similaire à la définition des comptes financiers.

L'état du compte (brouillon, ouvert, fermé) est un paramètre indicatif sans impact sur la possibilité de passer des écritures dans ce compte.

• Si un compte analytique possède une méthode de facturation, il est listé dans le bloc 'gauche / milieu' du tableau de bord financier.
• Si la date actuelle dépasse la 'Date de fin' d'un compte analytique, il est listé dans le bloc 'gauche / haut' du tableau de bord financier.

Si vous devez imputer des coûts en comptabilité analytique qui implique une ventilation des coûts d'une ligne d'une commande d'achat ou de vente, installez les modules 'purchase_analytic_plans' et/ou 'sale_analytic_plans' qui permettent de définir des 'clefs' de répartition par ligne de commande.

Les rapports d'analyses

OpenERP propose un nombre sans cesse plus grand de rapport et d'outils d'analyse basé sur la comptabilité analytique.

La balance analytique est un rapport croisé entre comptabilité financière et analytique qui permet d'afficher la ventilation des écritures d'un compte analytique par comptes financiers.

La balance analytique inversée est un rapport qui permet d'afficher toutes les écritures des comptes financiers liées à un compte analytique.